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週次 |
日期 |
單元主題 |
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第1週 |
2/27 |
營利事業所得稅概論
1. 所得稅法與關連稅法（所得稅法之綜所稅與營所稅、與國際租稅法、與營業稅法）
2. 營所稅規範體系（所得稅法、營利事業所得稅查核準則、不合常規移轉訂價查核準則、雙重課稅防免協定）
3. 營所稅課稅基本原則（普遍、全球所得、實現、實價、客觀淨值、年度課稅、各別課稅原則） |
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第2週 |
3/06 |
財務與稅務會計之目的與原則的異同、稅務遵循財務原則、依法記帳的信賴預支原則 |
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第3週 |
3/13 |
營利事業所得稅與個人綜合所得稅之兩稅合一與兩稅分立，課稅主體與主客體範圍的重疊、個人與營利事業主體性之記帳義務（獨資與合夥、執業、農林漁牧礦冶業） |
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第4週 |
3/20 |
稅捐主體（一）：總機構在境內營利事業（居民企業）之概念與構成要件及實務案例判斷 |
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第5週 |
3/27 |
稅捐主體（二）：總機構非在境內營利事業（非居民企業、固定營業場所、營業代理人、常設機構）之概念與構成要件及實務案例判斷 |
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第6週 |
4/03 |
稅捐客體：應課稅所得之實現時點與地點的判斷（權責發生制與實現原則，經營所在地之判斷及所得稅法第8條規定）、電子商務對於所得實現時與實現地的衝擊 |
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第7週 |
4/10 |
稅基：營業收入、成本（資產之估價）、費用、盈餘與虧損、（客觀淨值原則） |
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第8週 |
4/17 |
隱藏性盈餘分配、關係企業移轉訂價交易、反資本弱化、受控制外國公司、實質營運地條款、國際租稅之稅基侵蝕與利潤移轉行動計畫 |
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第9週 |
4/24 |
免稅主體與客體（一）：宗教團體、公益、教育與慈善團體免稅 |
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第10週 |
5/01 |
免稅主體與客體（二）：各級政府機關與公有事業免稅 |
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第11週 |
5/08 |
營利事業登記、設帳與記帳、收取發給與保存憑證、申報、配合調查與各種協力義務之態樣與類型、規範依據 |
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第12週 |
5/15 |
協力義務違反之推計課稅與擴大書審制度：擴大書審純益率、一般所得額標準、同業利潤標準（毛利率、費用率、淨利率） |
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第13週 |
5/22 |
稅捐稽徵機關的職權調查證據與事實義務 |
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第14週 |
5/29 |
所得稅結算申報、稅款暫繳及扣繳程序 |
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第15週 |
6/05 |
營利事業所得稅違反誠實申報義務的制裁：營利事業作為法人之制裁、兩罰制與轉嫁罰、協力義務違反之制裁與不自證己罪原則 |
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第16週 |
6/12 |
營利事業所得稅違反誠實申報義務的制裁：事業負責人與其他受僱人員的制裁 |
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第17週 |
6/19 |
納稅義務人營利事業所得稅之秘密的保密義務（專門執業人員、稅捐稽徵機關公務員）、國際間稅捐資訊的交換 |